Vergi Planlaması

Karadağ’daki vergi yükünüzü baştan doğru kurgulayalım: kademeli kurumlar vergisi, temettü dağıtımı, kişisel mukimlik ve Türkiye ile çifte vergilendirme anlaşması bir bütün olarak değerlendirilsin.

Vergi, kuruluş anında verilen kararlarla şekillenir; sonradan düzeltmek hem zor hem maliyetlidir. Karadağ’ın kademeli vergi yapısı, temettü ve stopaj kuralları ile Türkiye–Karadağ arasındaki çifte vergilendirme anlaşması, doğru kurgulandığında belirgin avantaj sağlar. MGT olarak şirket yapınızı, gelir akışınızı ve kişisel mukimlik durumunuzu birlikte değerlendirip uygun planı oluşturuyoruz.

Bu hizmet kimin için?

• Karadağ’da şirket kuran ve vergi yükünü baştan optimize etmek isteyen girişimciler.
• Türkiye ve Karadağ’da gelir elde eden, çifte vergilendirmeden kaçınmak isteyenler.
• Temettü dağıtımı, yeniden yatırım veya kâr aktarımı planlayan şirket sahipleri.
• Karadağ’da vergi mukimi olmayı değerlendiren bireyler.

Kapsam — Ne dahil?

• Şirket yapısının vergi açısından değerlendirilmesi
• Kademeli kurumlar vergisi ve KDV stratejisi
• Temettü dağıtımı ve stopaj planlaması
• Kişisel vergi mukimliği değerlendirmesi
• Türkiye–Karadağ çifte vergilendirme anlaşmasının uygulanması
• Muhasebe ile koordinasyon

2026 vergi çerçevesi — özet

• Kurumlar vergisi (kademeli): kâr 100.000 €‘ya kadar %9; 100.000–1.500.000 € arası %12; 1.500.000 € üzeri %15.
• KDV: standart %21, indirimli %7.
• Gelir vergisi (maaş): 700 €‘ya kadar %0, 700–1.000 € arası %9, üzeri %15.
• Stopaj (withholding): temettü, faiz, telif gibi ödemelerde genel oran %15; vergi cenneti sayılan yerlere ödemelerde daha yüksek oran uygulanabilir.
• Kişisel mukimlik: Karadağ’da yılın belirli bir süresinden fazla bulunan kişi vergi mukimi sayılabilir; mukimlik, hangi ülkenin vergi alacağını belirlemede kritiktir.
• Çifte vergilendirme: Türkiye ile Karadağ arasında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması bulunur; aynı gelirin iki kez vergilenmesini engellemek için bu anlaşma esas alınır.

(Kaynaklar: PwC Tax Summaries; 2026 mevzuatı — yayın öncesi güncelliği teyit edilmeli.)

Süreç — Nasıl çalışıyoruz?

1. Durum analizi. Gelir kaynaklarınızı, şirket yapınızı ve kişisel durumunuzu inceleriz.
2. Senaryo karşılaştırması. Farklı yapı ve dağıtım seçeneklerinin vergi etkisini gösteririz.
3. Plan. Size uygun, mevzuata uygun bir vergi planı sunarız.
4. Uygulama & takip. Muhasebe ile koordineli olarak planı hayata geçirir ve güncel tutarız.